В этой статье мы обсудим:
Платежные поручения приходится заполнять как бухгалтерам предприятий, так и рядовым гражданам, когда необходимо произвести расходные операции через банк. В этом документе много специфических терминов, которые нужно знать, чтобы деньги поступили по назначению. В статье разберем, что такое корреспондентский счет, для чего он нужен, чем отличается от расчетного и узнать нужную цифровую комбинацию.
Определение и основные характеристики
Корреспондентский счет (корсчет, к/р) – это счет, используемый в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе при расчетах с Национальным Банком Украины.
Любое юридическое лицо или ФЛП обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и прочее). Для компаний, частных предпринимателей и людей, занимающихся частной практикой, такой счет называется расчетным.
Финансово кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, нужно обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет. Она может открыть его в других банках, включая иностранных, а также в Национальном Банке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество корреспондентских счетов не ограничено.
Примеры операций, совершаемых через корсчет:
- размещение свободных средств;
- купля-продажа ценных бумаг, валюты;
- зачисление и списание средств клиентов.
НБУ контролирует транзакции и следит за правомерностью сделок между банками. Показатели к/р являются критериями рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в Национальном Банке для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.
Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по доверенности другой кредитной организации в рамках сделки.
Характеристики корреспондентского счета:
- открывается только банком или другим финансовым учреждением;
- каждая финансово-кредитная организация должна иметь корсчет в Национальном Банке Украины;
- сведения об открытии к/р в других банках Украины и за рубежом ежемесячно нужно подавать в НБУ;
- можно иметь сколько угодно корреспондентских счетов;
- списание средств с к/р банка производится только по его распоряжению;
- переводить деньги и осуществлять другие операции между двумя корсчетами внутри одной организации запрещено.
Отличия от расчетного счета
В глазах простого человека часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:
| Параметры сравнения | Расчетный счет | Корреспондентский счет |
|---|---|---|
| Кто открывает | Любое юридическое лицо, ФЛП и лицо, занимающееся частной практикой | Банки и другие финансово-кредитные организации |
| Назначение | Для обслуживания деятельности юридических лиц, ФЛП и лиц, занимающихся частной практикой посредством банка | Для обслуживания деятельности кредитных организаций |
| Возможность получения кредита | Есть | Нет |
| Документооборот | Поручения от юрлица, ФЛП и лица, занимающегося частной практикой, банка | Поручение от банка другому банку |
Классификация корсчетов
Виды корреспондентских счетов:
- Ностро – простыми словами это к/р нашего банка, открытый в другом банке для отражения взаимных расчетов банков и их клиентов;
- Лоро – корсчет, который открыл наш банк для другого банка. Иначе это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим для зачисления всех полученных или выданных по его поручению суммы средств;
- Остро – наш банк открыл к/р в иностранном банке и ведет его в местной валюте.
Кроме этой классификации, различают корреспондентские счета:
- прибыльные – производятся прибыльные операции, то есть зачисление средств, переводы возможны только с расчетного счета владельца к/р;
- расходные – производятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца корреспондентского счета.
